중소기업에 취업한 근로자라면 소득세 감면 혜택을 받을 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 이 혜택은 중소기업의 인력난을 해소하고 구직자의 취업을 장려하기 위해 도입된 정부지원제도입니다. 하지만 아직도 이 내용을 모르고 혜택을 받지 못하는 근로자가 많습니다. 이 혜택은 반드시 근로자가 신청해야 받을 수 있으니 아래의 글을 잘 읽어보시고 이번엔 꼭 신청하셔서 혜택받으시길 바랍니다.
중소기업 취업자 소득세 감면 기본정보
소득세 감면대상
- 청년 ( 15~34세 ) - 최대 5년간의 감면기간이며 소득세의 90% 를 감면받을 수 있습니다.군필자의 경우 병역기간만큼 연령제한이 연장됩니다.
- 60세 이상 근로자 - 취업일로부터 최대 3년간 소득세의 70%를 감면받을 수 있습니다.
- 장애인 - 취업일로부터 최대 3년간 소득세의 70%를 감면받을 수 있습니다.
- 경력단절 여성 - 취업일로부터 최대 3년간 소득세의 70%를 감면받을 수 있습니다.
신청방법
- "중소기업 취업자 소득세 감면신청서"를 작성하여 회사에 제출합니다.
- 회사는 감면요건을 검토한 후 세무서에 "중소기업취업자 소득세 감면대상 명세서"를 제출합니다. 퇴직한 근로자는 주소지 관할 세무서에 직접 신청할 수 있습니다.
- 감면이 적용되면 회사에서 매월급여 또는 연말정산 시 세액을 자동 감면합니다.
※입사 후 1년이 지났어도 지금 신청하여 소급적용이 가능합니다.
※과거 중소기업취업자 소득세 감면을 받지 못했더라도 연말정산 세액의 납부기한이 지난 후 5년 이내라면 신청하여 소급감면받을 수 있습니다.
※ 중소기업 취업자 소득세 감면신청서는 국세청에서 최신버전을 다운받아야 합니다, 아래를 클릭하면 최신버전을 다운로드할 수 있습니다.
홈텍스에서 직접 신청하는 방법
회사에 제출하는 방법 외에 홈텍스에서 직접 신청하는 방법도 가능합니다. 단, 회사에서 근로자의 소득세 감면신청을 미리 해야 하는 점 잊지 마세요.
홈택스 로그인 및 감면 명세서 제출 화면 접속
- 먼저 홈택스에 접속에 접속하여 공동인증서로 로그인합니다.
- 신청/제출→과세자료제출 → 중소기업취업자에 대한 소득세감면명세서를 순서대로 클릭합니다.
기본 정보 확인 및 입력
- 제출방식 선택: [직접작성 제출방식]을 클릭합니다.
- 기본 정보 확인: 사업장 기본 정보가 맞게 들어가 있는지 확인 후 [저장 후 다음 이동]을 클릭합니다.
- 상세 내역 입력: 감면 적용 대상자의 상세 정보를 입력합니다.
- 귀속 연도, 제출년월은 자동으로 입력됩니다.
- 취업자 유형을 선택합니다 (청년, 60세 이상, 장애인, 경력 단절 여성).
- 중소기업 최초 취업 시 연령, 감면 기간은 자동으로 반영됩니다.
감면 대상자 상세 정보 등록 및 제출 완료
- 정보 등록: 감면 대상자의 상세 정보를 정확하게 입력했는지 확인 후 → 등록하기를 클릭합니다.
- 등록 확인: 화면 아래에 등록된 내용이 올바르게 표시되는지 확인합니다.
- 과세자료 작성 완료: 과세자료 작성완료] 클릭하면 제출 완료입니다.
제출 내역 확인
- 경로: 상단 탭에서 제출내역 → 제출년월 설정 → 조회하기를 클릭하면 제출 내역을 확인할 수 있습니다.
중소기업 취업자 소득세 감면이 되었는지 확인하는 방법
홈택스에서 감면 여부 확인
근로자는 홈택스에 로그인하여 조회/발급 → 기타 조회 → 중소기업 취업자 소득세 감면 명세서 조회에서 감면 여부를 확인할 수 있습니다.
원천징수영수증 확인
근로소득 원천징수영수증 상 '12번 감면기간'란에 감면기간이 명시되어 있는지, '18-25~27에 중소기업에 취업한 청년에 대한 소득세감면'란에 기재되었는지, '52번 조세특례제한법 제30조 세액감면'란에 기재되어 있는지 확인합니다.
회사 담당자
감면 신청서는 회사를 통해 세무서에 제출됩니다.
세무서
퇴직한 근로자는 주소지 관할 세무서에 직접 신청할 수 있습니다.
홈택스에서 확인▶
홈택스 홈페이지 로그인 → My홈택스 → 연말정산/장려금/학자금 → 중소기업 취업자 감면 명세 조회.
모바일 앱에서 확인▶
손택스 앱 → 로그인 → My홈택스 → 연말정산간소화/지급명세서 → 중소기업 취업자 감면 명세 조회 (개인).
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